扶養手当と控除は別?共働きで子供を扶養した場合の節税金額や条件とは!

扶養手当とは 共働き 子供 金額 条件

最近では、政府の後押しもあり女性の社会進出が加速し夫婦共働きの家庭も増えてきました。

夫婦共働きで子供がいるご家庭にとって、扶養手当とは条件や金額面において大きな関心事ですよね。

  • 夫婦どちらの会社から子供扶養手当を受給した方が家計収入が上がる?
  • 夫婦どちらの会社なら子供扶養手当の条件をクリアしているの?

このような疑問について話し合っているご家庭も多いでしょう。

 

そこで今回は、夫婦共働きの場合の子供扶養手当についてや、所得税法上の控除とは違うのか、それらの条件や金額をご紹介していきます。

 

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扶養手当は共働きなら子供はどちらの扶養に入れる?

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共働きでフルタイム正社員の場合は、子供を夫婦どちらの扶養に入れるか悩むところかと思います。

子どもは夫婦どちらの扶養に入れても問題ありません。

しかし、主に生活費を支えている方の扶養に入れるのが一般的とされています。

では、子供を扶養するための条件や金額など、一般的にはどのように制度運用されているのかみていきましょう。

 

会社独自の福利厚生

よく『扶養に入る』とか『扶養から外れる』とか言いますね。

この『扶養』とは、自力の経済力では生活できない人の生活を援助する仕組みのことです。

福利厚生の一部とお考え下さい。

この子供扶養手当は自身の子供を会社に申請することでお給料に上乗せされる場合があります。

その条件や金額は福利厚生なので会社が独自に定めています。

 

子供の年齢も会社の定め

上記でご説明した通り『子供扶養手当』は会社独自に定めることが出来るものです。

ですので、年齢が何歳から何歳までと言うのも会社それぞれです。

よく混同されがちなのが、『税法上の子供扶養=扶養控除』です。

会社員なら家族の年齢や収入状況を会社の経理に提出しますよね。

その提出した内容で扶養対象者がいれば、経理が調整した所得税を給与から差し引きしてくれます。

ですので、気にせず子供の生年月日を記入して提出だけしている人が殆どでしょう。

ところが、この税法上の『子供扶養(扶養控除)』は16歳以上の学生です。(アルバイトでも年収制限あり)

 

夫でも妻でも選択可能

夫婦共働きの場合、子供をどちらの扶養に入れるかは、特に決まりはありません。

夫の会社は子供扶養手当制度があり妻の会社ではないのなら、夫の扶養に入ればよいですし、妻の会社の方が子供扶養手当の金額が大きければ、妻の扶養にいれるのも自由です。

夫婦がお互いに加入している健康保険組合の補助制度を比較して、内容が充実している方を選んだり、家族手当の金額が高い方を選んだりという決め方もできます。

これは、金額についても会社それぞれが設定しているからです。

また、子供扶養手当はないと言う企業もあるでしょう。

しかし、この『子供扶養手当』自体が法律で定められた制度ではなく福利厚生の一部であるとご説明した通り、子供扶養手当がなくても何ら問題でもないのです。

 

パパ

一方の国家公務員はこれらはきちんと法律で条件や金額が定められているのです。

その法律も人事院勧告を受け制度改正真っ只中にいます。

ママ

その中身を簡単にまとめると、配偶者手当から子供手当へという流れの中にあります。

 

冒頭でもお伝えした通り、女性の社会進出が増え今や共働き世帯は7割を超えています。

女性の社会進出を益々推奨し、子供の手厚くという狙いがあるようです。

国家公務員の子供手当受給条件や金額は、下記の記事で詳細を記載していますので参考にして下さい。

https://setsuyaku-kakeibo.net/?p=2600&preview=true

 

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扶養手当は子供と別居している場合どうなる?

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ここまでで、所得税法上の控除を使うには子供が16歳以上が対象であることをご紹介してきました。

よく考えてみると、16歳以上の子供の場合アルバイトや別居している場合もありますよね。

そうなると収入要件や同居要件があるのかも気になるところです。

 

子供にも収入要件がある

『103万円の壁』は主婦のパートなどでよく言われていますが、学生のアルバイトでも親の扶養範囲から外れないように注意が必要です。

子どもがバイトに精を出すと両親の扶養家族から外れ、本人の税金と親の税金が高くなる可能性があります。

学生も103万円の壁に注意が必要なのです!

ちなみに、アルバイト先から毎月の収入から所得税を天引きされている場合もあるでしょう。

これらは、『このままいくと年収103万円オーバーになる』ので、事前に勤務先が一旦預かりとしているのです。

 

納税者と同一生計の必要がある

扶養控除の対象となるには、『納税者と同一生計である』という要件があります。

しかし、同一生計とは必ずしも同居していなければいけない、ということではありません。

同一生計に対して国税庁は以下のように扱っています。

『生計を一にする』とは、必ずしも同一の家屋に起居していることをいうものではなく、勤務、修学、療養等の都合上他の親族と日常の起居を共にしていない親族がいる場合であっても、これらの親族間において、常に生活費、学資金、療養費等の送金が行われている場合には、これらの親族は生計を一にするものとして取り扱っているところです。

引用:国税庁HP

 

遠方の大学に行っている場合などの理由で子供が別居していることがあります。

しかし、このような場合でも、生活費や医療費を仕送りしている場合は、同一生計であるとみなされます。

 

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扶養控除は共働きで子供が2人3人いるなら分けるとお得?

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子供扶養手当については個々の会社の就業規則次第です。

しかし、税法上の扶養控除は子供を扶養しているかしていないかで大きく差が生じてきます。

それらの制度上の扶養についてみていきましょう。

16歳以上の子供2人の場合は夫婦で収入の多い方の扶養にする方が減税効果があります。

控除額は収入によって格差はありません。

 

  • 仮に、夫の所得税率が20%だとすると、38万円の控除額の場合は76,000円軽減される
  • 妻の所得税率が10%だとすると38万円控除の場合は38,000円の節税効果

つまり、夫の扶養にいれる方が36,000円お得という計算です。

 

ちなみに税制法上の子供の控除額は以下のように定められています。

扶養控除の金額
  • 年末における扶養親族の年齢が16歳以上であれば一般の控除対象扶養親族:38万円の控除
  • 19歳以上で23歳未満であれば特定扶養親族:65万円の控除

 

この控除額に、それぞれの年収に応じた税率がかけられます。

ですので、収入の高い方に子供を扶養するのが節税効果が高くなります。

ただ、いくら収入が高いからと言っても、他にも所得から控除される項目はあります。

例えば、

  • 生命保険
  • 医療保険
  • 住宅ローン控除

など。

 

パパ

また、両親が高齢で特別障害者であれば控除額が大きくなってきてます。

そのため、夫の控除額枠が300万円だとすると、子供2人目まででその枠を使い切る場合もあります。

ママ

そうした場合、収入の低い妻の方に3人目の子供を扶養として入れると妻の控除枠も使えますよ。

 

このように、夫の年収に応じた控除枠や給与所得者の持っている控除額によって、子供を夫婦どちらの扶養に入れるかを決めることがオススメです。

最大限控除枠を利用するためには、ある程度年収が確定しそうな段階で、会社に子供の扶養を報告をするとよいでしょう。

 

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子供扶養手当は共働きの確認を!扶養控除は年収の高い方へ!

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この記事では、夫婦共働きの場合の子供扶養手当とは所得税法上の控除とは違うのか、それらの受給条件や金額をご紹介してきました。

いかがだったでしょうか。

子供扶養手当は会社独自に条件や支給金額が異なることが分かりました。

そのため、夫婦それぞれの福利厚生や就業規則などで確認が必要です。

また、所得税法上の子供の扶養控除は基本的には夫婦で年収の高い方にいれる方が節税効果は高いです。

 

パパ

ただ、他にも控除できる項目があり、それらで自分の持つ控除枠を使いきっているのなら、年収の低い方の扶養に入れて下さい。

ママ

そうする事で夫婦で合わせ持つ控除枠を最大限に利用でき、節税につながりますからね。

 

マイナンバーの導入によって個人の収入も税務署は管理できています。

ですので、これまでは会社に申告するだけでそれらが通用していた部分もありますが、今後はそうはいかないでしょう。

きっちりと厳格に管理されると言う認識で正しい節税を心がけましょう。

 

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